Не успели подать tax return? Приготовьте £1,500!

Согласно статистическим данным, опубликованным в газете «The Guardian», по состоянию на 7 января 2016 года в Великобритании еще осталось около 4 миллионов Self-Employed, которые до сих пор не подали в HMRC свои налоговые декларации – Self-Assessment Tax Return, а это значит, что осталось только 17 дней, чтобы еще успеть что-то для себя сделать.

А вы в их числе?

tax-returnПосчитаем доход государства от нашей лени

В прошлом году 890 000 Self-Employed пропустили заветное число 31 января как последний срок подачи налоговой декларации и заплатили штраф каждый в размере не менее £100! Считайте сами! Тем не менее это не пугает определенную часть Self-Employed, и они продолжат игнорировать и сроки, и штрафы. Для таких тугодумов государство ввело новые экстра-штрафы:

  • штраф за нарушение сроков подачи налоговой декларации;
  • штраф за нарушение сроков оплаты исчисленных налогов;
  • проценты от неоплаченной суммы налога.

Через 3 месяца, т. е. с 1 мая 2016 года, начинается ежедневное начисление штрафов и процентов за неуплату налогов. Таким образом, ваша нерадивость обойдется вам минимум в £1,500! Задумайтесь.

А что же дальше?

А дальше еще интереснее, потому что со стороны HMRC будут включены «принудительные меры», чтобы получить с вас деньги. HMRC может:

  • обратить взыскание на ваш заработок или пенсию;
  • передать ваш долг (что чаще всего и бывает на практике) в агентство по сбору долгов, которые вас «достанут и вытрясут»;
  • обращаться за взысканием в суд с полным наложением ареста на ваше имущество.

Если вы еще не начали паниковать – уже пора!

Пора, потому что хорошая подготовка налогового отчета требует времени, а его у вас уже практически нет. Одна только активация кодов в HMRC занимает около 7 рабочих дней плюс время на получение user ID и password. Другими словами, вы должны обратиться для получения кода активации не позднее, чем в четверг, 21 января, чтобы иметь надежду успеть в срок.

Забудьте старые оправдания – времена изменились!

После 31 января, понятное дело, наступает 1 февраля, и с этого дня газеты пестрят объявлениями «…Освобождаем от налоговых штрафов», а бухгалтеры садятся и придумывают оправдания для всех опоздавших с подачей отчета. Дальше пишутся слезные письма с объяснениями: «Плохой английский язык…», «Только что приехал» и т. д. HMRC даже опубликовала список самых худших оправданий, среди которых было: «Ничего не мог сделать, моя собака съела мою налоговую декларацию…», «Я был где-то там, где совершенно не было Интернета!», «Моя girlfriend в серьезном положении, и все были в ожидании ребенка!».

Времена изменились, и теперь на столе у налогового офицера лежит четкая инструкция, по которой он определяет, подходит ваше оправдание под его систему или уже нет, а это значит, что даже лучшему бухгалтеру освободить вас от штрафа будет уже крайне сложно.

Сейчас категорически не принимаются в качестве уважительных причин:

  • вам показалось это слишком трудно, и вы не смогли справиться с отчетом или с онлайн-системой HMRC;
  • вы не получили напоминание от HMRC;
  • вы слишком поздно прошли регистрацию и не получили кодов;
  • вы доверили отправку вашего отчета кому-то (в том числе бухгалтеру), а он сделал это не вовремя, и вы не виноваты;
  • ваш платеж по налогам не прошел, потому что на счете не было достаточно денег.

Существует, однако, несколько «разумных» оправданий, которые могут быть использованы для того, чтобы избежать штрафов.

Допустимые оправдания для пропуска срока:

  • собственная смерть (простите) или смерть близкого человека;
  • неожиданная госпитализация;
  • у вас серьезная или опасная для жизни болезнь (заметьте, не насморк!);
  • есть проблемы с интернет-сервисом HMRC, которые действительно от вас не зависят;
  • пожар, наводнение и другие стихийные бедствия;
  • некоторые другие.

Обратите внимание, причины, может быть, и разные, но принцип у них один: они вне вашего контроля или настолько серьезны, что с ними готовы считаться, и при этом вы проявили достаточно заботы и внимания, чтобы решить свою проблему заранее. Т. е. ваши действия были направлены на предотвращение нарушения сроков – это ключевой момент!

Что лучше: не подать отчет совсем или подать его с ошибкой?

Подать, даже если он с ошибкой! – как бы страшно это ни звучало. Ошибку может допустить каждый, даже ваш бухгалтер, а вот штрафы получают те, кто не делает ничего! Здесь стоит сделать оговорку, что ошибка ошибке рознь и одни приведут к тому, что ваш отчет будет принят, но вы должны будете его поправить в течение года, а при совершении других ваш отчет все равно будет считаться неподанным.

Какие бывают ошибки – учимся видеть разницу.

  1. Отсутствует дата или подпись SelfEmployed

Если на форме отсутствует дата, то вы всегда сможете доказать, когда же был отправлен ваш Self-Assessment-Tax Return. А если отсутствует ваша подпись – отчет считается invalid (недействительным) и может быть не принят совсем.

Совет: чтобы избежать этой простой ошибки, сразу же, еще перед началом заполнения формы, поставьте напоминающий стикер на боксе 22.

  1. Неправильно указаны номера NIN или UTR

При хороших доказательствах отчет будет принят, но будете долго разбираться с налоговой. Оба эти номера уникальны и отражают именно вас в системе HMRC. Если какие-то цифры указаны неправильно – вас не видят в системе, а раз не видят – выставляют штрафы. Свой UTR вы можете найти в переписке с HMRC, а свой NIN – в письмах с Job Centre, инвойсах, payslips, формах Р60 или Р45.

  1. Неправильно отмечены боксы в форме

Форма будет принята, но если к вам придут суммы для уплаты налогов, на которые вы не рассчитывали, не удивляйтесь – сами виноваты. Где именно нужно поставить галочку в вашей форме, вам может помочь только руководство по ее заполнению, предлагаемое HMRC, или грамотный бухгалтер!

  1. «Информация будет представлена дополнительно…»

Заявления подобного рода не будут приняты налоговым офицером к рассмотрению и ваша форма тоже. Одно дело форма, заполненная с незначительными ошибками, а другое – не заполненная совсем или с пропущенными секциями. Отсутствие в форме обязательной информации с заявлением «будет представлено дополнительно…» прямо говорит, что данная форма не заполнена, и штрафы последуют незамедлительно.

  1. Небрежность в расчетах

Форму примут, но см. пункт 3. По крайней мере, дважды проверьте ваши расчеты. Для вас же очень важно, чтобы все вычисления были правильными.

  1. «Забыли» заполнить дополнительные страницы и задекларировать все доходы

Если у вас есть дополнительный доход, вам нужно будет включить в вашу форму дополнительные страницы, согласно вашим источникам дохода.

Напомню, что источники дохода могут быть разными: вы имеете несколько работ; или вы работаете по контракту днем (как Employee), а по вечерам и в выходные – как Self-Employed, или вы что-то делаете своими руками и продаете это на постоянной основе, или имеете деньги от сдачи недвижимости в аренду и т. д. Вы не можете просто «забыть» указать свой дополнительный доход, если вы торгуете через Amazon или eBay (обо всем этом мы подробно рассказывали в прошлых номерах газеты), потому что все это – доход и он потенциально облагается налогом.

Будьте внимательны, если

  • ваш доход более £100,000 годовых;
  • ваши сбережения более £10,000 и вы на них зарабатываете %;
  • вы получили £2,500 доходов или более от сбережений или инвестиций;
  • вами получена прибыль от продажи определенных вещей или второго дома и вы подпадаете под категорию уплаты Capital Gains Tax (налог на прирост капитала) – поговорите с бухгалтером!

Новая категория для SelfAssessment – £50,000 в год + Сhild Benefit

Если ваш доход или доход вашего партнера более £50,000 в год и вы получаете Сhild Benefit, по новым правилам, вы обязаны сделать Self-Assessment. Но вы можете совершенно официально сделать ваш доход ниже £50,000 и тем самым избежать необходимости подачи Self-Assessment, а также получить дополнительные платежи к вашей пенсии, если с вашей зарплаты сделаете добровольные взносы по National Insurance Contribution (Class 3 – voluntary payments). Поверьте, это выгодно! Просчитайте вашу ситуацию с бухгалтером.

Если вы не декларируете ваши доходы (по сути, укрываете их), это может привести не только к серьезным штрафам, но и к уголовной ответственности. Определяющим здесь будет: преднамеренно вы это сделали или «случайно».

  1. Хочу вернуть налоги!

Конечно же, вы можете вернуть излишне уплаченные в течение года налоги. Вопрос только в том, что вернуть налоги пытаются все: и те, кто их переплатил, и те, кто их недоплатил или даже не заплатил вообще. Тогда вы заявляете к возврату то, что возврату не подлежит!

Советуйтесь с бухгалтером, который подскажет, что вы можете сделать, а что – выйдет «себе дороже».

Повторяем прописные истины

Самый простой способ быстро подготовиться к налоговому отчету – вести в течение года учет своих доходов и расходов, сохранять все записи, счета и прочую финансовую документацию.

Не оставляйте все на последний день! Еще раз напомню, что крайний срок для подачи Self-Assessment Tax Return 31 января 2016 года.

И обращайтесь к нам за профессиональной помощью, чтобы вам помогли все правильно просчитать и заполнить, отправить в срок и избежать штрафов и разборок с налоговыми органами.

За консультацией или помощью в подаче налоговой декларации и уплате налогов вы можете обратиться по тел. +44 (0) 795 117 0605.

Алла Блейк, UK Expert Bureau

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *