УРОКИ ВЫЖИВАНИЯ В UK.  СОКРЫТИЕ СВЕДЕНИЙ. ЧАСТЬ 2

Недавно в средствах массовой информации стали появляться статьи на тему обмена информацией между странами о финансовом состоянии граждан  и якобы повсеместном контроле за их банковскими счетами. Было заявлено, что банки всех развитых стран обязаны сообщать о счетах иностранцев в стране их резиденции с целью предотвращения ухода от налогов. Естественно, заволновались в первую очередь наши соотечественники, проживающие в UK, но не потерявшие связей с родными странами.
 
Действительно, к примеру, латвиец работает в UK, а в Латвии у него на счетах имеются сбережения, о которых он до поры до времени умалчивал по какой-то причине (например, чтобы не лишиться пособия). Будут ли его данные передаваться латвийскими банками в соответствующие органы Великобритании? И наоборот, не захочет ли поживиться родное государство, узнав о накоплениях их граждан на британских счетах?
 
Дошло до того, что некоторые наши соотечественники в открытую стали заявлять о возможном отказе от родного гражданства в этом случае.
Для нас эта информация не стала новостью, ведь еще год назад в статье «Уроки выживания в UK.  Сокрытие сведений» в газете «Пульс UK» мы уже рассказывали об этом планируемом межгосударственном информационном обмене. Для тех, кто не читал эту статью, кратко повторюсь.
 
Начиная с 2016 года, 58 стран начали автоматический обмен информацией об активах и доходах с соответствующими органами других стран, например, с HMRC, а с 2017 года к этой системе присоединяются еще 35 стран. В июле 2014 года Совет экономического сотрудничества и развития (Economic Co-operation and Development – OECD) утвердил новый стандарт для автоматического обмена финансовой информацией по налоговым вопросам. Он вступает в силу поэтапно. Первая группа стран, включая Великобританию, начала собирать данные с января 2016 года и сделает первый обмен информацией (за 2016 финансовый год) к сентябрю 2017 года. Вторая группа стран должна присоединиться на год позже и будет готова к обмену информацией к сентябрю 2018 года. В первый список, естественно, вошли все страны ЕС, включая Литву, Латвию и Эстонию.
 
Чем же это может грозить нам с вами – обычным смертным, проживающим в UK и не имеющим своего бизнеса в других странах? В первую очередь – появлением информации о сокрытии существенных накоплений. Даже если HMRC не получит информацию о состоянии ваших зарубежных счетов, одно их наличие, о чем вы «забыли» упомянуть в аппликационных формах на пособия, уже вызовет подозрение в отношении вас и может инициировать дополнительное расследование. А если, к примеру, выяснится, что вы имеете на заграничных счетах накопления, превышающие £16 000, то вам могут остановить, скажем, пенсионное или любое другое пособие, да еще и заставят заплатить штраф в размере полученных за эти годы сумм. Ну и с обратной стороны, службы госдоходов, к примеру, стран Прибалтики, конечно же, захотят узнать источники происхождения накоплений на заграничных счетах своих резидентов.
 
Давайте попробуем все же разобраться, о каких сведениях идет речь и вся ли наша финансовая информация подлежит автоматическому обмену между странами. Итак,  с 1 января 2016 года начала применяться обновленная Директива ЕС об административном сотрудничестве в области налогообложения (2014/107/EU). Раз в год банки и другие финансовые учреждения ЕС должны передать налоговым службам информацию о счетах клиентов из других стран ЕС. Директива не распространяется на счета местных клиентов в местных банках. К примеру, латвийские банки по-прежнему не должны будут автоматически уведомлять СГД о счетах жителей Латвии. Улавливаете мысль? Если у британских банков есть сведения, что вы резидент только UK, они не обязаны сообщать вашу информацию кому-либо. Также и латвийские банки не будут никому давать вашу информацию, если, конечно, вы сами не заявите, что являетесь резидентом другой страны.
А теперь разберемся, как банки определяют страну налоговой резиденции. Домашний адрес будет для банка главным критерием для определения страны, в которой клиент является налоговым резидентом. Дополнительно о месте жительства в ЕС могут свидетельствовать: номер телефона, почтовый адрес в какой-либо из стран ЕС. Таким образом, если, к примеру, для удобства вы оставили в латвийском банке свой английский контактный телефон, то не удивляйтесь, что сведения об этом вашем счете когда-нибудь попадут, скажем, в HMRC или в пенсионный центр. И, конечно, не надо забывать о годовом суммарном обороте вашего счета. Если он не превышает 15 000 евро в одном банке, то с большой долей вероятности можно утверждать, что сведения о нем не будут передаваться в другие страны. И вообще, в первую очередь автоматический информационный обмен будет содержать информацию о юридических лицах, т. е. о фирмах. И до нас с вами это вряд ли дойдет, если соблюдать элементарные меры предосторожности. А еще лучше (особенно в преддверии BREXIT!) определиться наконец со своей единственной страной налоговой резиденции и не пытаться что-то прятать на банковских счетах в других странах.
 
Виктор Сподобаев - эксперт-консультант.  Tел. 07482575345

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *